안녕하세요. 조스터 입니다.
1월 25일 부가세 신고 납부 기한이 돌아왔어요. 사업체의 규모가 크지 않아 직접 부가세 신고를 해 보시려는 분들이나 부가세 신고를 해 본적은 있지만 익숙하지 않아 신고를 할때마다 부가세 신고 방법을 알아 보고 계시는 분들이 계실거에요.
그런 분들을 위해 부가세 신고를 처음 해 보시는 분들도 쉽게 따라 할 수 있도록 홈택스를 이용하여 셀프로 부가세 신고 하는 방법을 포스팅 해 보려고 해요.
◇ 목차 ◇
1. 부가세 신고 기한
2. 홈택스를 이용한 부가세 신고 방법
3. 홈택스를 이용한 부가세 납부 방법
부가세 신고 기간
부가가치세 신고는 3개월에 1번씩 1년에 총 4번의 신고를 해요. 3개월 단위로 신고 하며 마지막 달의 익월 25일이 신고 납부 기한 입니다.
<< 부가세 신고 기간>>
| 구분 | 과세 기간 | 신고 기한 |
| 1기 예정 | 1 ~ 3월 | 4월 25일까지 |
| 1기 확정 | 4 ~ 6월 | 7월 25일까지 |
| 2기 예정 | 7 ~ 9월 | 10월 25일까지 |
| 2기 확정 | 10 ~ 12월 | 1월 25일까지 |
홈택스를 세금 비서를 이용한 부가세 신고 방법
◇ 홈택스 사이트 접속
국세청 홈택스로 이동해서 부가세 신고를 진행 해 보도록 할게요. 아래 링크를 눌러 홈택스로 이동 해 주세요.
국세청 홈택스
www.hometax.go.kr
◇ 부가세 신고 서비스 바로가기
지금은 연말정산과 부가세 신고로 홈택스 이용자가 많은 시기에요. 원활한 서비스를 제공하기 위하여 임시로 나눠서 운영하고 있어요. 부가세 신고 서비스 바로가기로 이동 해 보도록 하겠습니다.
◇ 세금 비서 서비스 바로가기
부동산임대업 등 단일업종의 신고를 진행하는 경우 또는 기본서식 5종만으로(①부가세 신고서, ②매출 세금계산서 합계표, ③매입 세금계산서 합계표, ④신용카드 매출전표 발행금액 집계표, ⑤신용카드 매출전표 수령명세서) 신고서룰 작성할 경우 비서 처럼 작성방법을 알려주는 서비스에요.
소규모 일반 사업자 또는 간이 사업자의 경우 기본서식 5종만으로 부가세 신고가 종료 되는 경우가 굉장히 많아요. 세금계산서와 카드만 있는 사업자는 99%가 여기에 해동 됩니다. 세금비서 서비스로 이동 해 볼게요.
◇ 세금비고 이용하기 : 확인 버튼
세금 비서 서비스를 누르니 부가가치세 세금 신고하는 창으로 바로 연결이 되었어요.
세금비서를 이용하지 않고 신고서식을 작성하시는 경우에는 정기신고 바로가기를 눌러 이동하시면 되요. 저는 세금비서를 이용하기 위해 확인 버튼을 눌러줬어요.
◇ 사업자 세부사항 확인 : 아니오 클릭
왼쪽의 사업자 세부사항을 확인 해 주세요. 수정해야 할 사항이 있다면 예를 그렇지 않다면 아니오를 눌러 줍니다.
사업자 정보 입력 완료 하고 다음단계로 이동 : 확인
◇ 신고 서식 선택 : 확인 클릭
왼쪽에 기본적으로 많이 사용되는 서식이 자동으로 체크가 되어 있어요. 일반적인 경우라면 따로 체크나 해제 없이 확인을 눌러 다음 단계로 넘어가 줍니다.
◇ 매출처별 세금계산서 합계표 : 전자 세금계산서 추가분 아니오 클릭
전자로 발급한 세금계산서가 자동으로 불러오는 단계에요. 왼쪽의 발급분 합계액을 확인 하고 맞다면 오른쪽 세금비서의 아니오를 눌러줍니다.
◇ 매출처별 세금계산서 합계표 : 작성을 완료하기 예 클릭
◇ 기타 매출 확인 : 증빙 없이 현금만 받은 매출이 있는가? 아니오 클릭
신용카드, 현금영수증, 세금계산서 를 발급하지 않은 순수한 현금 매출이 있는지 확인하는 단계에요. 없다면 아니오를 눌러 넘어가면 되고 있다면 예를 눌러 세부내용을 작성 해 줍니다.
저는 현금 매출이 없기 때문에 아니오를 눌러 진행 해 주었어요.
◇ 과세표준명세 : 자동으로 반영한 것을 수정하는지 아니오 클릭
자동으로 과세표준 명세서 채워져요. 금액 및 업종코드를 수정하고자 한다면 예를 눌러 수정 해 주시면 됩니다. 이 단계에서는 해당 되시는 분들이 있을 수 있어요. 고정자산 매각 등 평소 내 매출이 아닌 수입이 생겼다면 수입금액 제외에 해당 내역을 기입해 줍니다.
◇ 매입처별 세금계산서 합계표 : 아니오 -> 예 클릭
매입처별 전자세금계산서 수취분을 확인하는 단계에요. 국세청에서 불러온 것 외에 종이 세금계산서를 받았다면 예를 눌러 상세내역을 작성하고 전자세금계산서만 받은 경우에는 아니오를 눌러 다음 단계로 넘어가 줍니다.
◇ 전자 세금계산서 발급 세액 공제 : 예 클릭
직전연도 공급가액이 3억원 미만의 사업자는 매출 세금계산서를 전자 세금계산서로 발급할 경우 1건당 200원씩 세액공제를 받을 수 있어요. 연간 한도는 100만원까지 입니다.
◇ 전자세금계산서 발급 세액공제 신고서 작성 : 발급 건수 작성 후 적용
팝업창의 전자 발급 건수를 확인 한 후 공제대상 세액의 발급건수에 입력 해 주고 적용을 눌러 줍니다. 금액을 확인하고 작성을 완료 해 주세요.
◇ 전자신고 세액공제 작성 완료 : 예 클릭
전자 신고 세액공제 1만원이 자동으로 반영 되요. 예를 누르면 전자신고 세액공제 작성이 완료 됩니다.
◇ 부가가치세 신고서 입력 완료 : 확인 클릭
부가가치세 신고서 입력이 완료되었어요. 왼쪽 화면 내용을 확인 후 수정사항이 없다면 확인 버튼을 눌러 신고서 작성을 완료합니다.
◇ 납부 세액 요약 및 신고서 제출 : 예 클릭
신고서 작성이 완료되었어요. 매출세액 합계, 매입 세액 합계, 납부할 세액 등 신고 내용을 요약 해 줍니다. 이제 예를 누르면 신고서 제출이 완료되요.
◇ 부가가치세 신고서 접수증
부가세 신고가 완료되었다는 접수증이 팝업으로 뜨는데요. 나중에 신고 여부를 확인하기 위해 인쇄 해 두시는것을 추천 드립니다. 하단에 납부하기 버튼을 통해 바로 납부를 할 수도 있어요.
홈택스를 이용한 부가세 납부 하기
부가세 신고를 완료했으니 이제 납부를 진행 해 볼게요. 위의 접수증에서 납부하기 버튼을 눌러 이동해도 되고, 홈택스 상단의 납부 고지,환급 -> 세금 납부 -> 납부할 세액 조회 납부에서 조회하여 납부 할 수도 있어요.
오늘 신고한 부가세의 납부내역이 조회 되었어요. 해당 건을 선택하면 납부세액이 자동으로 채워져요. 이제 하단의 납부하기 버튼을 눌러 납부를 진행 해 주시면 됩니다.
어렵게만 느껴지셨던 부가세 신고가 저와 함께 하니 쉽게 마무리 되었지요? 다른 세금 신고 및 발급 메뉴얼이 궁금할땐 조스터의 원터풀 컴퍼니를 찾아 주세요!
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